BBV-overzichten

Beleidsmatige afwijkingen

Er zijn geen beleidsmatige afwijkingen

Uitvoeringsprogramma

Voor zover van toepassing verloopt de uitvoering van het uitvoeringsprogramma op schema.

Financiële afwijkingen

Treasury € 372 (V) (S)
In 2024 hield de gemeente  nog in beperkte mate rekening met extra rentelasten als gevolg van een mogelijk aan te trekken geldlening. De stand van de liquide middelen is echter zodanig dat de gemeente in 2024 geen langlopende geldlening aantrekt en dat er daarnaast sprake is van extra rentebaten uit schatkistbankieren. Dit alles leidt tot een voordelig renteresultaat.

Belastingen € 1 (N) (S)

Onroerendezaakbelasting € 319.000 (V) (S)
De opbrengst onroerendezaakbelasting wordt op basis van de 2e voortgangsrapportage van BghU voor 2024 verhoogd met € 319.000 vanwege een hogere waardeontwikkeling en de realisatie van extra opbrengsten onroerendezaakbelasting over voorgaande jaren

Toeristenbelasting€ 320.000 (N) (S)
In de 2e voortgangsrapportage meldt BghU dat vanwege bezwaarschriften en een afname van het areaal overnachtingen moet de opbrengst toeristenbelasting over 2023 en 2024 met een bedrag van € 320.000 verlaagd worden.

Algemene uitkering € 2.282.000 (V) (S)
De effecten van de meicirculaire 2024 en de effecten van het raadsvoorstel besteding resterende Covid-19 middelen worden verwerkt in deze tweede bestuursrapportage. Per saldo leidt dit voor 2024 tot een voordeel van € 2.572.000.

De septembercirculaire laat vooral effecten zien die in belangrijke mate worden veroorzaakt door een bijstelling van het accress, taakmutaties op de onderdelen Jeugd en Wmo (vanaf 2026) en voor de jaren 2025 en 2026 door de integratie- en decentralisatieuitkering “Wettelijke zorgplicht bibliotheken”. Voor het overige is sprake van relatief kleine afwijkingen (zie RIB septembercirculaire). Per saldo leidt dit voor 2024 tot een nadeel van € 290.000.

Beleidsmatige afwijkingen

Er zijn geen beleidsmatige afwijkingen.

Financiële afwijkingen

* De kostenverdeling naar producten wordt gedurende het jaar in de begroting niet aangepast maar de lasten worden geraamd als overhead. Bij de jaarrekening worden de lasten toe te rekenen aan producten naar de juiste programma's verdeeld volgens de Notitie Overhead van de Commissie BBV.
Toelichting op de afwijking overhead:
Wervingskosten
Vanuit de kadernota 2024 is er voor 2 jaar € 53.000 per jaar beschikbaar gesteld voor wervingskosten. Huidige budget van € 74.000 is voldoende om de wervingskosten te dekken. Toegekende budget vanuit de kadernota 2024 is voor 2024 niet nodig. Voor 2025 is het toegekende budget wel nodig.
Fietsverstrekkingsregeling
In 2023 was er bedacht dat er dit jaar meer fietsen zouden worden aangeschaft vanwege de versoepelde regeling. Vandaar dat er eenmalig een bedrag van € 20.000 was overgeboekt vanuit 2023 naar 2024. Dit is echter niet gebeurd. Hierdoor zal er eenmalig een bedrag van € 40.000 afgeraamd worden van het budget.  In 2025 zullen de budgetten anders verdeeld worden waar het nodig is.
Correctie jaarrekeningresultaat
De teruggave uit de jaarrekening 2022 van de RID naar het applicatielandschap voor 2023 heeft niet plaatsgevonden. Met deze teruggave van € 131.000 worden de applicatieharmonisatiekosten gedekt. Bedrag van 131.000 is in 2023 zonder dat dat de bedoeling was naar de algemene middelen gegaan.
Data-analist
In de begroting 2024 is deze formatie niet in de staat B opgenomen. Daardoor is het bedrag vervallen in de begroting. De formatie en het bedrag van € 88.000 structureel moet terug in de begroting d.m.v. een structureel begrotingswijziging.
Inkoopadviseur
RIB (aangaande motie 2023/10 inkopen en aanbesteden) verwerkt in de begroting voor de komende twee jaar.
Diverse kleine verschillen € 38.000
Budgetneutraal:
E5 Licenties
In het uitvoeringsprogramma is er structureel vanaf 2024 € 45.000 toegekend voor de E5 licenties. Budget stond op een stelpost in programma 10 Grondzaken en vastgoed en is overgezet naar programma 12 overhead.
Assetmanager RID
In het uitvoeringsprogramma is er structureel vanaf 2024 € 17.000 toegekend voor een assetmanager bij de RID. Budget stond op een stelpost in programma 10 Grondzaken en vastgoed en is overgezet naar programma 12 overhead.
Projectsecretaris
De functie Projectsecretaris (GUH3340-5033022) wordt structureel uitgebreid met 24 uur ( € 54.000 per jaar). De financiële dekking komt uit de bestaande begroting van de Exploitatie Omgevingswet door omzetting van materieel in formatief budget.
Programmamanager
De functie Programmamanager (GUH3340-1063020) wordt structureel uitgebreid met 12 uur ( € 86.000 per jaar). De financiële dekking komt uit de bestaande begroting van de Exploitatie Omgevingswet door omzetting van materieel in formatief budget.

Leerplicht
Vanuit de Covid middelen heeft de gemeenteraad eenmalig € 40.000 aan middelen beschikbaar gesteld voor de inzet van leerplichtambtenaren.

Audits Wet politiegegevens (Wpg) leerplicht

Bij de kadernota 2024 is een stelpost gevormd bij Algemene Plaatselijke Verordening (APV) in programma 2 voor de uitvoering van audits als borging van informatieveiligheid voor inwoners in het kader van de Wet politiegegevens (Wpg). Een bedrag van € 20.000 wordt ingezet om deze audits voor leerplicht uit te voeren en de kwaliteit te verbeteren. De stelpost APV in programma 2 Veiligheid en handhaving wordt met hetzelfde bedrag verlaagd.

Secretariële ondersteuning
Vanuit het secretariaat wordt formatieve ondersteuning geleverd aan het product Duurzaamheid van € 46.000 per jaar. Bij programma 7 is het product Duurzaamheid verlaagd met dit bedrag.
Beleidsmedewerker duurzaam maatschappelijk vastgoed en onderwijshuisvesting
Als onderdeel van de besteding en uitvoering van de specifieke uitkering Klimaat en Energiebeleid (CDOKE) is er formatie voor een beleidsmedewerker duurzaam maatschappelijk vastgoed en onderwijshuisvesting toegevoegd voor € 51.000 per jaar. Bij programma 7 is het product Duurzaamheid verlaagd met dit bedrag.
Communicatiemedewerker Duurzaamheid
Bij de kadernota 2023 is besloten formatie voor een communicatiemedewerker duurzaamheid toe te voegen. In de begroting 2024 is deze formatie niet in de staat B opgenomen. Daardoor is het bedrag vervallen in de begroting. Voor 2024 wordt dit nog incidenteel financieel gedekt vanuit duurzaamheid en vanaf 2025 wordt de functie financieel gedekt uit de CDOKE middelen.

Het college heeft besloten een extern onderzoek uit te laten voeren. De totale kosten van dit onderzoek ramen we dan ook op € 55.000 en dit bedrag wordt in deze tweede bestuursrapportage geraamd met als dekking de post onvoorzien.   
Het saldo van de post onvoorzien bedraagt na onttrekking van dit bedrag € 71.073.

Mutaties reserves

Mutaties voorzieningen